Что такое коэффицент задолженности и его виды
Управление оборотными средствами компании – важная часть финансовой стабильности компании. Бухгалтер регулярно должен проводить мониторинг оборотных средств фирмы, чтобы вовремя отслеживать негативные тенденции и придумывать способы их ликвидации. В арсенале финансиста множество показателей, по которым приходится проводить анализ с определённой периодичностью. Так, коэффициент текущей задолженности показывает управляющему соотношение долгов фирмы и её оборотный капитал.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если РІС‹ хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь РІ форму онлайн-консультанта слева или звоните РїРѕ телефону
+7 (499) 450-39-61
Рто быстро Рё бесплатно !
Что даёт знание об этом соотношении
Общий размер задолженности – показатель финансовой независимости и здоровья организации. Выявляет соотношение количества долгов к общему активу компании. По этому коэффициенту можно сделать выводы:
- о степени стабильности внутренней экономики предприятия;
- о вариантах дальнейшего развития этой экономики.
Мониторинг кредиторской задолженности должен проводиться регулярно. Чем больше расхождение коэффициента задолженности исходя из формулы по балансу, тем внимательнее следует относиться к размеру долга.
Долги можно классифицировать по-разному. По степени давности, по отведённым на погашение срокам, по кредиторам и так далее. В любом случае, экономисты проводят расчет коэффициента по определённой формуле, смотрят на результат и понимают, какие долги и в каких количествах требуют немедленного погашения, какие можно выплатить позже, и это не скажется на финансовом благосостоянии организации.
Где применяются расчёты
Показатели под общим названием «коэффициент долга» полезны специалистам в таких сферах как:
- Кредитование – для оценки возможных рисков при выдаче кредитов.
- Рнвестиции – для определения степени выгодности проекта, примерного количества прибыли.
- Внешняя экономика – для понимания пропорции полученных кредитов к ВВП.
- Бухгалтерия и экономика компании – для понимания эффективности управления компанией.
Виды коэффициентов
Существует пять основных групп расчета коэффициента.
- Коэффициенты текущей, абсолютной Рё срочной ликвидности. Рто показатели того, сколько задолженностей может быть погашено Р·Р° отдельно взятый период без серьёзных последствий для активов компании.
- Показатели финансовой устойчивости и независимости.
- Показатели рентабельности капитала, продаж, инвестиций и активов.
- Деловая активность – показатель оборачиваемости активов, собственных средств, запасов, кредиторской и дебиторской задолженности.
- Рыночная активность – прибыль, дивиденды и их соотношение из расчёта на одну акцию.
Коэффициент задолженности: формула по балансу
Краткосрочные долги – то, СЃ чем приходится сталкиваться РЅР° протяжении всего существования компании. Рљ РЅРёРј относятся те, которые нужно погасить РІ течение 1 РіРѕРґР°. Рто количество долговых обязательств РЅР° текущий момент. Чем больше этот показатель, тем выше СЂРёСЃРє банкротства предприятия, РєРѕРіРґР° РѕРЅРѕ уже РЅРµ сможет выплачивать РІСЃРµ кредиты.
Данные для расчетов берутся из баланса фирмы, который ведёт бухгалтерия.
Формула расчёта по балансу такова: коэфф. краткосрочной задолженности есть отношение суммы количества долгосрочных (строка 590 отчёта по балансу) и краткосрочных (строка 690 там же) обязательств к общему капиталу компании (строка 699).
Можно обозначить проще — это отношение суммарной задолженности к суммарным активам фирмы.
Ртоговое нормативное значение может быть:
- 0 – показатель отличного положения дел в фирме: стабильность, финансовая независимость, количество активов больше количества долгов;
- 0,5 – среднее значение, которое является поводом произвести более глубокий анализ и возможно уже принимать меры;
- 1 – критическая отметка. Кредитов очень много, компания должна огромное количество денег, которое превышает её активы. Компания с таким показателем капитала должна быть признана банкротом, необходимо срочно инициировать процедуру банкротства.
Ркономический отдел предприятия обязан следить Р·Р° тем, чтобы значение колебалось РІ районе отметок РѕС‚ 0 РґРѕ 0,5. Если долги составляют менее половины РѕС‚ активов, это РіРѕРІРѕСЂРёС‚ Рѕ финансовом благополучии.
Грамотное управление формулой показателя задолженности помогает фирме держаться на плаву даже в самые сложные времена. Существуют и другие формулы, по которым можно рассчитать ликвидность, финансовую устойчивость, рентабельность и деловую активность. Основные составляющие всех формул:
- долгосрочные обязательства;
- краткосрочные обязательства;
- текущие обязательства;
- оборотные активы;
- внеоборотные активы;
- собственный капитал;
- денежные средства.
Соотношения этих позиций друг к другу по формулам дают более глубокое понимание того, где нужно принимать меры в первую очередь.
А тут инструкция по получения лицензии на гражданское оружие.
Заключение
Рмея РІСЃСЋ информацию РїРѕ долгам, можно составлять стратегию дальнейших действий вплоть РґРѕ вывода предприятия РёР· РєСЂРёР·РёСЃР°. Рмея РІ штате грамотный экономический отдел, можно СЃ уверенностью смотреть РІ светлое будущее.
Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните РїСЂСЏРјРѕ сейчас: