Договор переуступки долга между юридическими лицами

382 статья Гражданского кодекса предусматривает возможность переуступки права требования долга между юридическими лицами. То есть, передача задолженности от одного кредитора к другому является законной и полностью соответствует нормам действующего законодательства. Она осуществляется на основании договора цессии. Следует разобраться, когда используется эта процедура, в чем ее суть и каковы последствия.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону

+7 (499) 450-39-61
Это быстро и бесплатно !

Определение термина

Под переуступкой права требования подразумевается передача права взыскивать задолженность от одного лица к другому. То есть, этим понятием обозначается смена кредитора, без изменений параметров самого долга. Процедура осуществляется на основании договора цессии. Это официальный документ, закрепляющий проведение переуступки.

Справка! В качестве сторон процесса могут выступать как юридические, так и физические лица.

Чаще всего цессия используется банковскими организациями, желающими избавиться от проблемной задолженности (подобные долги негативно сказываются на рейтинге банка и, соответственно, его деятельности и привлечении им средств).

Процедура также используется, если:

  1. Заемщик желает выкупить собственный долг.
  2. Проводится реорганизация или ликвидация предприятия, являющегося кредитором.
  3. Кредитору срочно нужны деньги и он не может ждать, пока заемщик полностью погасит задолженность.

Таким образом, главная цель проведения процедуры – решение срочных финансовых проблем. Договор цессии дает возможность в быстро возвратить часть потерянных денег и использовать их для развития предприятия.

Выгода от сделки

Подобные процедуры проводятся, поскольку они выгодны их участникам. В первую очередь речь идет о кредиторах.

Для них договор цессии – возможность избавиться от безнадежной задолженности, требовать возврата которой в судебном порядке нецелесообразно. В особенности это касается долгов предприятий, проходящих через процедуру банкротства.

Также цессия выгодна коллекторским агентствам и другим компаниям, зарабатывающим на выкупе долга по небольшой цене с последующим его взысканием. В таком случае кредитор может избавиться от проблем, заемщик изменить условия погашения (договорившись с новым кредитором), а посредник заработать на разнице между ценой покупки и общей суммой задолженности.

Налоговые последствия

Следует отметить, что передача долга чревата возникновением определенных налоговых последствий. Так, к примеру, в случае если этот процесс осуществляется на возмездном основании, с суммы сделки взыскивается НДС.

Однако если сделка связана с долгом, возникшим вследствие предоставления какой-либо услуги или продажи товара, этот налог не используется.

Нормативы

Договор переуступки долга между юридическими лицами регулируется Гражданским кодексом (к примеру, статьями под номером 388, 382, 383). Используя данный документ можно передать только право, но не обязанность. Для этого необходимо заключить дополнительный договор. Возможно подписание договора трема сторонами.

Нельзя передать обязательства, связанные с:

  1. Возмещением морального вреда.
  2. Восстановлением деловой репутации.
  3. Неимущественными правами.

После заключения договора, право требования переходит от цедента (первоначальный кредитор) к цессионарию (новый кредитор). Сторона, выступающая в качестве должника, не меняется.

Анализ ситуации

Главный повод для передачи долга – отсутствие надежды на возвращение средств. Следует понимать, что при переуступке права требования юридическое лицо потеряет значительную часть средств, выданных ранее. Обычно стоимость договора цессии в разы меньше общей суммы задолженности, что приводит к убыткам.

С другой стороны, если не провести сделку вовремя, можно потерять возможность возвратить даже часть средств. Поэтому при принятии решения о перепродаже, следует ориентироваться на платежеспособность должника.

Также необходимо обратить внимание на размер задолженности. При большом долге целесообразнее будет инициировать судебный процесс и взыскать долг принудительно, нежели продавать его «за копейки».

Сторона, желающая выкупить долг, также должна оценить вероятность его возвращения, а также то, насколько можно доверять цеденту. В некоторых случаях заключаются фиктивные, мошеннические сделки, которые могут быть аннулированы в будущем.

Виды договоров

Можно выделить несколько видов договоров цессии, в зависимости от конкретных характеристик. Так, подобный документ может быть:

  1. Двусторонним. Наиболее распространенный вид документа. Законодатель не требует получать согласие на проведение процедуры со стороны должника, поэтому он может не принимать участия в процедуре.
  2. Трехсторонним. В подписании документа принимают участие три стороны (цедент, цессионарий, должник). Последний в данном случае дает свое письменное разрешение на проведение процедуры.
  3. Возмездным (оплатным). Заключение договора цессии предусматривает передачу средств от цессионария к цеденту. Количество средств напрямую зависит от размера задолженности.
  4. Безвозмездным (неоплатным). Редкое явление. Предусматривает уступку права требования без передачи каких-либо средств и без предоставления каких-либо услуг.

Важно! Заключение безвозмездного договора между юридическими лицами рискованно, поскольку сотрудники ФНС могут воспринять его как договор дарения.

Наиболее часто заключаются оплатные двухсторонние документы. В качестве примера таких отношений можно привести уступку права требования банком в отношении коллекторского агентства.

Составление

Договор состоит из нескольких частей. Конкретной формы бумаги нет, стороны могут составить его самостоятельно. Однако рекомендуется следовать такой структуре:

  1. Вводная часть. В преамбуле следует прописать название договора, дату его заключения и место подписания. Также в этой части указываются данные о каждой из сторон-подписантов.
  2. Предмет договора. В данной части необходимо описать кредиторскую задолженность (сумма, дата образования, договор, на основании которого она образовалась).
  3. Права каждой из сторон, и обязанности.
  4. Сумма сделки. В этой части прописывается не размер долга, а сумма средств, которая выплачивается за уступку права требования.
  5. Ответственность каждой из сторон за нарушения условий договора.
  6. Заключение. В этой части можно указать, что все нюансы, не оговоренные в документе, регулируются действующим законодательством, а также прописать, когда договор вступает в силу.

После указания всех данных следует указать реквизиты сторон договора и юридические адреса. Это основные структурные элементы договора, которые необходимо включить в него.

Какие документы потребуются

Для составления договора цессии придется собрать определенные документы. Сторонам могут потребоваться следующие бумаги:

  • кредитный договор;
  • договор купли/продажи или поставки;
  • акт сверки;
  • приходные справки.

Конкретный перечень зависит от конкретных условий. Однако во всех случаях сторонам понадобится первоначальный документ, по которому возникло долговое обязательство.

Виды цессии

Передача прав происходит на основании договора цессии, сама процедура называется цессией. Существует несколько видов данной процедуры, которые отличаются друг от друга в зависимости от сферы, в которой они применяются. Следует детальнее разобраться в этом вопросе.

Страхование

Сторонняя компания может выкупать задолженность СК перед клиентом, после чего выделить ему оговоренную часть средств. Потребность в проведении подобной сделки возникает в том случае, если у гражданина нет желания тратить личное время на судебные разбирательства со страховщиком. Сегодня на рынке существуют компании, предлагающие свои услуги в данной сфере.

Договор подряда

Можно переуступить услуги, заказанные по договору подряда. Однако в таком случае в обязательном порядке необходимо заручиться согласием лица, которое выступает в роли подрядчика. Соответственно, после подписания документа подрядчик обязан будет предоставить ранее заказанную услугу другому предприятию.

Кредитная сфера

В данном случае все довольно просто. Кредитная организация может продать долг заемщика другой финансовой организации. Соответственно, клиент цедента обязан будет погасить задолженность перед другим лицом.

При этом согласие самого заемщика не является обязательным.

В качестве документального основания процедуры может использоваться кредитный договор. Если цедентом выступает физическое лицо, используется расписка или иной документ, подтверждающий образование задолженности.

При банкротстве

В случае банкротства предприятия (либо если оно находится на грани банкротства) договор цессии дает возможность улучшить финансовые показатели компании, поскольку, с одной стороны, освобождает ее от непогашенных задолженностей, а с другой – позволяет возвратить часть выданных ранее средств.

Минус процедуры – возможность вернуть только часть средств, которые ранее были израсходованы. С другой стороны, для самого предприятия это возможность получить прибыль, которую можно направить на погашение долга перед собственными кредиторами.

Регистрация

Чтобы понять, каков порядок регистрации документа, необходимо обратиться к 389 статье ГК РФ. В ней четко указано, что договор, касающийся переуступки, должен регистрироваться в том же порядке, что и первоначальный документ. Соответственно:

  1. Если первый документ был заверен нотариусом, ту же процедуру должен пройти и договор цессии.
  2. Если первый документ не проходил никакой регистрации, подобное требование не выдвигается и ко второму договору.

Осторожно! Если договор цессии касается передачи земельного участка или недвижимой собственности, его регистрация в Росреестре является обязательной. В противном случае документ может быть признан недействительным.

Заключение

Таким образом, действующее законодательство предусматривает возможность передачи долга от одного кредитора к другому. Процедура осуществляется на основании договора цессии. Согласие должника для переуступки права требования не является обязательным.

Договор заключается в письменной форме. Порядок его регистрации напрямую зависит от того, каким образом был оформлен первоначальный документ.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *