Как получить имущественный вычет при покупке недвижимости в ипотеку

Как получить имущественный вычет при покупке недвижимости в ипотеку

Наличие собственного жилья – не роскошь, а насущная потребность человека. Приобретение собственной недвижимости обходится недешево, и единственным вариантом улучшения бытовых условий становится получение банковского кредита. Понимая это, органы власти предусмотрели имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Это возврат части средств, потраченных на оплату жилья и процентов по целевой ссуде.

Когда можно вернуть деньги?

Имущественным вычетом называется сумма, на которую уменьшается фискальная база при расчете НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Оно предоставляется гражданам, приобретающим или реализующим недвижимость, наделы земли, занятым возведением частных домов, долевым участием в проектах застройщиков и т. д.

Когда человек приобретает кредитное жилье, он получает право на два типа возмещения: основное и процентное. Первый подразумевает, что гражданин может возвратить 13% от цены недвижимости, если представит в ФНС обосновывающие документы.

Налоговики учли тот факт, что цена земель и построек в разных регионах может отличаться в разы. Поэтому положениями НК РФ установлено ограничение по стоимости квартиры, подлежащей денежному возмещению, – 2 000 000 руб. Это означает, что максимальная сумма, которую гражданин вправе вернуть из бюджета, равна 260 000 руб.

Второй тип вычета, связанный с покупкой кредитной жилплощади – процентный. Он дает право человеку вернуть 13% от величины фактически уплаченных банку процентов. Погашение тела кредита не включается в расчет и не увеличивает сумму возмещения.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (800) 500-27-29 доб 882

Это быстро и бесплатно!

Максимальная сумма процентов, с которой можно оформлять возмещение, – 3 000 000 руб. Это означает, что «на руки» заемщику поступит не более 390 000 руб. Данные ограничения действуют для всех кредитов, оформленных начиная с 2014 года. Если ипотека датируется более ранним годом, верхнего предела для возврата не существует.

Оформлять процентный вычет можно, начиная с того года, когда появилось право основного вычета. Если человек взял кредит, уплатил сумму по ДДУ, но стал собственником на пару лет позже, он может вернуть НДФЛ за весь период выплаты кредита.

Требования к налогоплательщику

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ после приобретения квартиры в кредит, человек должен соответствовать следующим условиям:

  • Гражданин является налоговым резидентом РФ – платит налоги с получаемого дохода.
  • Расходы уже были понесены фактически, о чем имеются подтверждающие документы.
  • Целевой характер банковской ссуды. Человек должен взять именно ипотечный кредит, а не потребительский.
  • Налогоплательщик при приобретении недвижимости расходовал собственные средства или полученный кредит. Если затраты были покрыты из других источников, например, из бюджетных ассигнований, о налоговом возврате не может идти речи.

Возврат процентов по кредиту возможен, если гражданин приобретает жилье для собственных нужд. Закон не предусматривает возможностей возмещения для частных коммерсантов и юридических лиц.

Важный нюанс – перенесение остатка, причитающегося гражданину к возмещению, на следующие годы. Например, НДФЛ, уплаченный человеком за прошлый год, составил 50 тыс. руб. Сумма, подлежащая к возмещению, – 150 тыс. руб. Это означает, что гражданин может получать возвраты из бюджета на протяжении трех лет, пока ему не будет перечислено все, что причитается по закону.

Оформление возврата подоходного налога в ФНС

Существует два варианта получения вычета:

Человек не получает перечислений из бюджета, просто с его трудового дохода за текущий год не удерживают подоходный налог.

Гражданин указывает в декларации реквизиты, куда ему возвращается из бюджета сумма ранее уплаченного НДФЛ за прошлый год или последние несколько лет.

Процесс оформления вычета через ФНС состоит из нескольких последовательных шагов:

Сбор бумаг

Для возврата налога требуется:

  • справка о доходах за последние 12 месяцев;
  • соглашение с продавцом или компанией-застройщиком;
  • копия ИНН;
  • документация, подтверждающие факт перечисления средств продавцу (квитанции, платежки);
  • заявление на возврат НДФЛ;
  • данные банковской карты, куда будут перечислены средства.

Заявление на возврат налога можно не прилагать к собранной документации сразу, а направить в ФНС позднее, когда будет получено решение относительно предоставления вычета.

Подготовка формы отчетности 3-НДФЛ

Чтобы подготовить документ без ошибок, можно обратиться к помощи юриста или воспользоваться образцом:

Направление документации налоговикам

Передать документацию в налоговую можно двумя способами: при личном визите или по почте. Первый вариант позволяет пообщаться с инспектором, уточнить у него все детали и нюансы. Минусы способа в том, что вам придется ехать в налоговую и ждать в очередях. Вы рискуете получить необоснованный отказ в приеме бланков, потому что у вас потребуют дополнительные бумаги, не поименованные в законодательстве.

Отправка документов почтой не дает возможностей для живого общения, зато экономит время и сводит к нулю риск необоснованного отказа. Чтобы бумаги не потерялись, нужно использовать заказные письма с описью вложения.

Ожидание ответа от ФНС

С момента получения документов у налоговиков есть три месяца на проведение проверки. О принятом решении они обязаны известить заявителя в течение 10-ти дней.

Получив уведомление, гражданин должен в представить в ФНС заявление о возврате НДФЛ. С даты его получения у налоговиков есть 30 дней на перевод денежных средств по указанным реквизитам.

Практика показывает, что в случае, когда заявление предоставлялось при первом обращении, налоговая не высылает уведомления, а просто переводит деньги гражданину.

Проверка документов проходит без участия физического лица. В редких ситуациях, когда что-либо кажется ФНС неясным или сомнительным, гражданина могут вызвать на прием.

Получение вычета по месту работы

Законодательство предполагает, что имущественный налоговый вычет может быть получен непосредственно от работодателя. Это удобно: не нужно далеко ходить и долго ждать. Соответствующие бумаги можно подать в любой удобный момент с даты, когда право собственности будет зарегистрировано в госреестре. Ждать окончания года нет необходимости.

Процедура включает следующие этапы:

Сбор документации

Список формируется из тех же позиций, что и при получении средств напрямую от налоговиков. Единственное отличие – отсутствие необходимости заполнения и сдачи декларации. Это существенно облегчает жизнь заявителю.

Подача в ФНС

Бумаги можно принести лично или направить по почте. Необходимо обращаться в то отделение ФНС, которое соответствует району вашей постоянной регистрации.

Ожидание ответа

У налоговиков есть 30 дней, чтобы дать положительный или отрицательный ответ на запрос физического лица. В первом случае они выдают ему на руки официальный бланк, с которым нужно направиться в фирму-наниматель.

Обращение в бухгалтерию

Для оформления налогового вычета человек обращается к бухгалтеру коммерческой структуры, где он трудоустроен. Этот специалист ознакомится с документом из ФНС и подскажет, как заполнить заявление. Он пересчитает доход сотрудника, начиная с месяца обращения: из оклада и премий перестанут вычитать НДФЛ.

Важные нюансы

Несмотря на большое количество разъяснений, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, у граждан остаются вопросы относительно возврата НДФЛ. Налогоплательщиков интересует следующее:

  • Теряется ли право на возврат %%, если договор не ипотечный?

Налоговое законодательство четко оговаривает, что право на вычет дает ссуда любого типа, если в соглашении с кредитором прописано ее целевое назначение. Нужно акцентировать внимание в контракте, что деньги пойдут на покупку надела, возведение здания или участие в проекте застройщика. Если это условие соблюдается, неважно, о каком типе ссуды идет речь.

  • Обязательно ли получать два вычета одновременно или можно разделить их во времени?

Нет, налогоплательщик не обязан получать оба вычета сразу. Заявитель сам решает, как и в каком порядке возвращать средства. Обычно начинают со стоимости недвижимости, а когда положенное полностью поступает на карту, подают информацию о начисленных процентах по ипотеке.

  • Обязательно ли готовить 3-НДФЛ каждые 12 месяцев?

Граждане вправе самостоятельно решать, как часто обращаться за возмещением. Если проценты за первые годы составляют скромную сумму, можно дождаться, пока она возрастет, а затем получить вычет. Такой вариант действий экономит время налогоплательщика.

  • Теряется ли право на процентный вычет при рефинансировании кредита?

Заемщик вправе произвести рефинансирование ипотеки, чтобы уменьшить ежемесячные отчисления или объединить несколько платежей в один. Во избежание ненужных вопросов со стороны государственных структур рекомендуется четко указывать в новом договоре, что он является продолжением старого.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (800) 500-27-29 доб 882

Это быстро и бесплатно!

Процесс получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку кажется сложным и запутанным лишь на первый взгляд. Все нюансы регламентированы законодательством, при необходимости можно найти информацию на официальном сайте ФНС или получить устную консультацию у инспектора. Не пожалейте времени и сил, чтобы получить причитающиеся вам по закону деньги.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *