Порядок оформления и документы для налогового вычета (возврат НДФЛ) за обучение

Порядок оформления и документы для налогового вычета (возврат НДФЛ) за обучение

Для работающих граждан России, отчисляющих 13% от своего заработка в ФНС, предусмотрена система возмещения некоторых денежных трат. В частности – вычет за обучение ребенка, позволяющий снизить затраты на получение образования. Эта система стимулирует своевременную оплату налогов и позволяет гражданам РФ получить желаемое образование.

Условия оформления

Перед началом сбора документов рекомендуется ознакомиться с положениями ст. 219, п.2 НК РФ. Этот документ регламентирует правила, как получить налоговый вычет за обучение, описывает основные требования к заявителю и максимально допустимую сумму компенсации. Фактически государство выплачивает часть стоимости за получение образования за счет налоговых взносов.


Перечень основных требований:

  • получение образования заявителем, форма обучения не имеет значения;
  • средства на оплату обучения ребенка, опекаемых лиц, брата или сестры на дневной форме, возраст которого не более 24 лет;
  • повышение квалификации;
  • пребывание в детских садах, школах, в том числе – частных;
  • учреждение должно быть аккредитовано на государственном уровне;
  • максимальная сумма компенсации – до 50 тыс. рублей в год на детей или близких родственников, 120 тыс. р. на образование заявителя.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение может быть выплачен только в том случае, если платежные документы от учреждения оформлены на налогоплательщика.

Порядок действий

Перед оформлением документов необходимо проверить фактически оплаченный НДФЛ за последний год. Помимо номинального ограничения 50 и 120 тыс. р. сумма налогового вычета за обучение не может превышать перечислений в налоговую службу от заявителя. Размер компенсации не может превышать 13% от общей стоимости учебы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (800) 500-27-29 доб 882

Это быстро и бесплатно!

Общий порядок действий:

  1. Подготовка документов, проверка информации от работодателя и базы данных ФНС.
  2. Передача пакета в местное отделение Министерства. Определяется по месту работы.
  3. Рассмотрение заявления. Обычно этот период не превышает 3-х месяцев.
  4. Получение компенсации на указанные банковские реквизиты.

Вся документация на получение налогового вычета за обучение должна соответствовать действующим требованиям. В особенности это касается заявления и аккредитации учебного заведения.

По завершении проверки средства будут перечислены в десятидневный срок. Если же в их получении будет отказано – подать повторную заявку невозможно. Исключение – допущение исправимых ошибок при оформлении.

Подготовка документов

Каждый социальный вычет на обучение рассматривается специальной комиссией. Подготовительный этап самый важный – достаточно небольшой ошибки для получения отрицательного решения от представителей ИФНС. Если пакет документов для вычета за обучение оформляется на ребенка – нужно подготовить данные о нем и заявителе.

Информация, необходимая для получения компенсации:

  • Заявление. Его можно скачать на сайте Налоговой службы или по ссылке ниже. Важно правильно заполнить все поля, если это делается «от руки» – почерк должен быть разборчивым.
  • Фактическая декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ. Ее можно запросить по месту работы.
  • Копия паспорта заявителя и оригинал документа.
  • Соглашение с учебным заведением.
  • Копия лицензии ВУЗа или другой учебной организации.
  • Платежки, подтверждающие внесение средств за учебу.

Для заполнения заявления на налоговый вычет за обучение рекомендуется обратиться к специалисту. После передачи информации ответственному лицу на руки выдается расписка с полным перечнем документов.

Посещение отделения ФНС

Предварительно уточните адрес и контактный телефон нужного отделения Налоговой службы. Сделать это можно на официальном сайте – www.nalog.ru/rn78/apply_fts/. Нужно выбрать регион, а затем одно из требуемых отделений.

Для минимизации вероятности отказа и экономии времени следует придерживаться рекомендаций:

  • Созвониться с представителем отделения и узнать удобное время посещения. Если есть такая возможность – записаться на прием в системе «электронная очередь».
  • Узнать действующие требования по оформлению документации.
  • Предварительно заполнить заявление.

После передачи документации информация будет проверена налоговым инспектором. В случае выявления неточностей или факта мошенничества заявление автоматически отклонится. Для последнего варианта возможно возбуждение административного или уголовного дела.

Способы получения возмещения

После одобрения поданного ходатайства компенсационная сумма будет начислена на указанный расчетный счет в течение 10 рабочих дней. Важно, чтобы р/с был оформлен на имя заявителя. Получение наличных средств напрямую от ФНС исключено.

Дополнительно нужно учитывать следующее:

  • полученная сумма не облагается налогами;
  • дальнейшее использование возвращенных средств не контролируется;
  • повторную заявку на компенсацию можно подавать только через год.

На практике получение социального налогового вычета может быть осуществлено раньше десятидневного срока.

Альтернативный метод компенсации

Если свободного времени немного для посещения отделения ФНС – процедуру можно осуществить через работодателя. Для этого следует пройти предварительную проверку и получить подтверждение о возможности выплаты компенсации.

  1. Написать письмо в отделение налоговой службы о желании получить компенсацию за оплату обучения ребенка. Его можно отправить почтой.
  2. Подготовить пакет документов, включая информацию о ребенке.
  3. Передать информацию в отделение ФНС.
  4. Получить письменный положительный ответ.
  5. Последний передается работодателю.

Он является основанием для отмены удержания НДФЛ из начисленной заработной платы. Это будет действовать до конца отчетного периода – одного года. Подобные действия выгодны как работодателю, так и служащему.

Но при этом следует учитывать такие моменты:

  • Инфляция. Средства, выданные единым платежом, не обесценятся, в отличие от равномерного не удержания НДФЛ в течение одного года.
  • Потребуется дополнительное время на выполнение расчетных операций в бухгалтерии работодателя.
  • При смене места работы процедуру придется повторить.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (800) 500-27-29 доб 882

Это быстро и бесплатно!

Несмотря на эти недостатки, подобным способом пользуются многие служащие. Важно заранее определить выгодный для конкретной ситуации метод возмещения и подготовить необходимую документацию для его оформления.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *