Документы для возврата налога РїСЂРё РїРѕРєСѓРїРєРµ квартиры — СЃРїРёСЃРѕРє документов

Если вы являетесь официально трудоустроенным гражданином, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ. При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

1. При продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, необходимо уплатить налог на доходы физических лиц. Размер налоговой базы можно уменьшить на сумму, полученную налогоплательщиком от продажи имущества, но не более 1 000 000 руб. при продаже жилья и 250 000 руб. от продажи иного имущества.
2. Если имущество было изъято для государственных или муниципальных нужд, то вычет производится в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нём иного объекта недвижимого имущества.
3. Имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведённых налогоплательщиком расходов: при приобретении жилья и уплате процентов по кредиту за него (новое строительство, жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них, земельные участки, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них). Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учёта сумм, направленных на погашение процентов. Сумма налогового вычета для процентов до 01.01.2014 года была ничем не ограничена.
4. С 01.01.2014 имущественный вычет по расходам на погашение процентов выделен отдельным подпунктом (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Данный вычет не может превышать 3 000 000 рублей и предоставляется в отношении только одного объекта недвижимости.

Какие документы нужны для возврата налога при покупке квартиры мы расскажем в нашей статье.

Пакет документов для получения налогового вычета

Чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской). Копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается заверенная копия выписки (свидетельства о регистрации). Если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган).
8. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта. Если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки. Некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т. п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
2. Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

1. Копия свидетельства о рождении;
2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

Также потребуются:

1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации).
2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Поэтапный процесс получения возврата налогового вычета при покупке квартиры

• Получить справки 2-НДФЛ РїРѕ месту (РІ местах) работы Р·Р° прошлый РіРѕРґ. Их необходимо заказать РІ бухгалтерии организации. РћРЅРё потребуются для подготовки декларации 3-НДФЛ.
• Заполнить форму декларации 3-НДФЛ. Например, используя программное обеспечение СЃ сайта ФНС, или обратиться РІ учебный центр инспекции. Квалифицированные специалисты подготовят декларацию Р·Р° отдельную плату. Р’ полученном документе будет отражена СЃСѓРјРјР° налога, подлежащая возврату РёР· бюджета.

Основные способы возврата подоходного налога при покупке квартиры

Возврат налога производится путём не удержания 13% налога с зарплаты

Получить вычет таким способом можно у одного или нескольких работодателей. Для этого необходимо предоставить:

• Заявление Рѕ предоставлении вычета.
• Уведомление, РІ котором налоговый орган подтверждает право плательщика РЅР° уменьшение базы НДФЛ. РћРЅРѕ выдаётся ФНС РІ течение 30 календарных дней после обращения СЃ заявлением Рё пакетом необходимых документов.

Количество уведомлений равно числу работодателей, у которых планируется получение вычета. В каждом из них указана предельная сумма необлагаемых доходов.

Важно! Нельзя обращаться за вычетом к налоговому агенту, с которым у работника заключён гражданско-правовой, а не трудовой договор. Так как он не соответствует определению работодателя.

Вычет начинает предоставляться с того месяца, когда сотрудник передал все нужные документы работодателю. Если в течение налогового периода не использован весь объём льготы, то необходимо обратиться за новым уведомлением или использовать другой способ вернуть излишне удержанный НДФЛ.

Возврат налога производится за отчётный период через налоговую инспекцию

Чтобы вернуть излишне перечисленные средства за предыдущий календарный год, потребуется предоставить в ФНС по месту жительства:

• Пакет документов, подтверждающий РїРѕРєСѓРїРєСѓ Рё оформление РІ собственность жилплощади.
• Заявление.
• Заполненную декларацию РїРѕ форме 3-НДФЛ. РќР° сайте Федеральной налоговой службы можно найти бесплатное программное обеспечение, СЃ помощью которого это легко сделать самостоятельно.

Достоинства и недостатки обоих способов:

• РЎСѓРјРјР° налога, возвращённого РїСЂРё обращении РІ ФНС, будет больше. Это РїСЂРѕРёСЃС…РѕРґРёС‚ РёР·-Р·Р° того, что РЅР° практике получение уведомления для вычета Сѓ работодателя, которое действительно РґРѕ конца календарного РіРѕРґР°, занимает около 30 дней. Значит льготой можно пользоваться РЅРµ более 11 месяцев.
• Р—Р° вычетом РІ налоговую инспекцию можно обратиться только РІ следующем РіРѕРґСѓ. Рђ Рє работодателю через месяц после РїРѕРєСѓРїРєРё жилья.
• Декларацию 3-НДФЛ потребуется заполнить только РїСЂРё обращении РІ налоговый орган.

Кто имеет право получить возврат подоходного налога при покупке квартиры?

• Физические лица (граждане Р Р¤), РґРѕС…РѕРґС‹ которых облагаются НДФЛ РїРѕ ставке 13 %, исключая дивиденды.
• Родители, которые приобрели Рё оформили жилую недвижимость РІ собственность своего несовершеннолетнего ребёнка.
• Пенсионеры РјРѕРіСѓС‚ использовать для вычета три РіРѕРґР°, РєРѕРіРґР° Сѓ РЅРёС… были РґРѕС…РѕРґС‹ соответствующей категории.

Ключевые моменты

Приобретающие жильё граждане, получают возможность вычесть из заработанных средств, облагаемых НДФЛ, величину затрат.

То есть можно вернуть сумму обязательных платежей в бюджет, не превышающую 13% от стоимости купленной жилплощади и платы за пользование кредитом (если привлекались заёмные средства). Не очень давно в законодательство были внесены значительные изменения, касающиеся имущественного вычета.

Если жильё приобретено до 2014 года:

• Вычет состоит РёР· затрат РІ СЃРІСЏР·Рё СЃ погашением процентов РїРѕ целевому займу Рё расходов РЅР° приобретение жилой недвижимости. РћРЅ предоставляется только РЅР° РѕРґРёРЅ объект. РўРѕ есть нельзя, Рє примеру, купить РґРІРµ квартиры Рё вернуть НДФЛ РІ отношении каждой РёР· РЅРёС….
• Даже если вычет использован РЅРµ полностью, гражданин РЅРµ имеет права заявить его повторно.

Жилая недвижимость оформлена в собственность после изменений законодательства:

• Предоставляется РґРІР° вычета: РЅР° РїРѕРєСѓРїРєСѓ жилья Рё обслуживание займа для его приобретения.
• Возвращать НДФЛ можно РІ отношении нескольких объектов, РїРѕРєР° СЃСѓРјРјР° РЅРµ превышает установленный лимит.

Размер налогового вычета

Денежные средства, которые можно вернуть, не должны превышать 13% от затрат на получение в собственность жилого помещения.

К ним относятся:

• Приобретение жилья.
• Разработка проекта Рё проведение ремонтных работ. Если есть документы, что жилплощадь передана РЅРѕРІРѕРјСѓ владельцу без отделки.
• РџРѕРєСѓРїРєР° строительных Рё декоративных материалов, РІ случае наличия отметки РІ РґРѕРіРѕРІРѕСЂРµ, что квартира передана заказчику РІ черновом варианте.

Гражданин, оформивший право собственности на квартиру до 2008 года, имеет право уменьшить базу подоходного налога на сумму фактических расходов, но не более 1 млн руб. Впоследствии лимит был увеличен до 2 млн руб.

Вычет на обслуживание жилищного кредита для отношений, возникших до 2014 года, ограничивался только величиной реальных затрат. В настоящее время есть предел – это 3 млн руб.

Если супруги оформляют жильё в общую совместную собственность, то каждый из них может вернуть налог. Распределение вычетов в данном случае происходит по договорённости.

В случае приобретения жилой недвижимости коллективом собственников, право на вычет имеет каждый владелец. Его величина не может быть больше понесённых расходов и установленных законодательством лимитов.

Когда обращаться за возмещением НДФЛ

Право на уменьшение суммы обязательного платежа в бюджет с доходов физических лиц, в связи с приобретением недвижимости, возникает начиная с того года, в котором:

• РќР° жилое помещение было оформлено свидетельство собственности.
• Подписан акт Рѕ передаче владельцу квартиры РІ РґРѕРјРµ, находящемся РЅР° стадии строительства.
• Собственник получил документы, которые РјРѕРіСѓС‚ подтвердить произведённые затраты.

Вычет на обслуживание целевого кредита, может быть предоставлен, не ранее, чем новоиспечённый обладатель жилплощади получит на руки подтверждение уплаты процентов вышеперечисленные деловые бумаги, связанные с покупкой.

Причины отказа получения налогового вычета

В предоставлении льготы отказано в части затрат на оформление в собственность жилой недвижимости, средства на которые были получены из следующих источников:

• Материнский капитал.
• РЎСѓР±СЃРёРґРёРё РёР· бюджета Р Р¤.
• Работодатели.

Нельзя применять вычет, при заключении сделки между взаимозависимыми лицами:

• Руководитель Рё подчинённый.
• Родители Рё дети.
• Братья Рё сёстры.
• Опекуны Рё подопечные.

По общему правилу не признаются взаимозависимыми все родственники супруга и любые, кроме вышеперечисленных.

РќРµ нашли ответа РЅР° СЃРІРѕР№ РІРѕРїСЂРѕСЃ? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните РїСЂСЏРјРѕ сейчас: